中交第一航務工程局有限公司（簡稱“中交一航局”）是中央直屬、世界500強企業(yè)中國交通建設股份有限公司的全資子公司，創(chuàng)建于1945年11月，是新中國第一支筑港隊伍，素有“筑港搖籃”之美譽。公司是以港口工程施工為主，多元經(jīng)營、跨行業(yè)、跨地區(qū)的國有大型骨干施工企業(yè)，擁有1個工程總承包特級資質、14個工程總承包一級資質和17個專業(yè)承包一級資質。公司下設13個全資子公司，3個控股子公司，7個分公司、事業(yè)部，3個參股公司，1個教育培訓中心，分別分布在天津、上海、青島、大連、秦皇島等地。至2013年底，中交一航局擁有總資產(chǎn)443.35億元；擁有各類工程船舶214艘，施工機械4703臺（套）。

　　財務管理困境凸顯

　　如何快速反應成關鍵

　　隨著中交一航局的快速發(fā)展，項目數(shù)量、規(guī)模和復雜性都在持續(xù)提高，傳統(tǒng)的財務管理模式已無法滿足企業(yè)管控時效性、風險管理合規(guī)性的要求，中交一航局高層已深切感受到企業(yè)的管控模式需要轉型，企業(yè)的財務管理存在以下亟待解決的問題：

　　第一，企業(yè)財務信息化程度不高，缺乏有效的信息系統(tǒng)支撐，信息分散，財務信息上下級之間無法共享，監(jiān)管信息反饋滯后，工作效率低下，信息的有效性、及時性、準確性都難以保證，基層業(yè)務人員經(jīng)常為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計整理而加班加點連軸轉，管理層卻還是經(jīng)常為無法及時拿到第一手數(shù)據(jù)而頭疼，一邊是繁雜的數(shù)據(jù)匯總“重體力勞動”，一邊卻是為得不到及時的有效數(shù)據(jù)干著急，這種困境就這樣周而復始的上演。

　　第二，企業(yè)資金風險難以把控。建筑施工企業(yè)都是項目管理制，各個項目部之間的財務制度、相關流程存在著不小的差異，成本核算粗放、控制不嚴，導致資金、費用業(yè)務日常的管理和監(jiān)督難度非常之大，特別是涉及到資金業(yè)務的合規(guī)風險大，明明知道項目部存在不合規(guī)現(xiàn)象，但卻無法及時監(jiān)管和杜絕。

　　財務管理本來是為了提高企業(yè)抵抗市場風險的能力，使企業(yè)在有序和規(guī)范中可持續(xù)發(fā)展，而上述現(xiàn)象的出現(xiàn)恰恰違背了財務管理的初衷，使財務管理的價值難以體現(xiàn)。

　　打造綜合財務平臺

　　BI釋放數(shù)據(jù)價值

　　為了解決上述問題，經(jīng)過周密考查選型，中交一航局決定與浪潮合作啟動“中交一航局財務快速反應信息系統(tǒng)”項目，打造“財務、資金、網(wǎng)報、BI（商業(yè)智能）”一體化的綜合財務平臺。

　　首先，建立了集團統(tǒng)一的資金管理平臺，以會計核算為基礎，資金管理流程為主線，將企業(yè)資金管理制度以流程控制的方式進行固化，實現(xiàn)財務管理工作的標準化和規(guī)范化，從集團、下級單位到項目的資金業(yè)務流程和管理標準的統(tǒng)一，其中包括業(yè)務資金收付、資金下?lián)?、外幣換匯、保函、保證金、信貸等企業(yè)重要資金業(yè)務，有效地幫助企業(yè)規(guī)避風險，提高資金的集中度。同時，按照建筑行業(yè)特色，為中交一航局實現(xiàn)基于合同——債權債務資金計劃——資金結算——財務憑證的線性管理；實現(xiàn)了投標保證金、投標保函的線上管理流程，構建為成員單位快速服務的平臺。其中，資金管理是財務快速反應系統(tǒng)的核心，借助推行此系統(tǒng)，統(tǒng)一中交一航局所屬各單位的核算規(guī)范，突出資金中心的資金管理職能。

　　其次，打造綜合財務平臺。通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)以電子化、信息化、自動化為手段，實現(xiàn)單據(jù)填寫的規(guī)范化、業(yè)務審批的流程化、財務審批的透明化，使得財務信息準確、完整，并能夠及時進行管理。員工可以通過信息化平臺快捷處理個人費用、便捷查詢了解業(yè)務情況，真正提升了財務服務職能，構建了一個一體化的綜合財務平臺。

　　最后，通過一體化綜合財務平臺，使財務、資金、網(wǎng)報等信息可以實時反應在企業(yè)的相關報表和BI分析平臺上，解決中交一航局財務數(shù)據(jù)即時性、準確性、有效性的問題。

　　移動應用使財務快速反應隨時隨地

　　中交一航局歷時三年成功建設企業(yè)“財務快速反應系統(tǒng)”，夯實了企業(yè)財務管理能力，為企業(yè)進一步提升財務管理水平，建立管理會計制度奠定了基礎。目前，“財務快速反應系統(tǒng)”已經(jīng)逐漸成為了中交一航局各級人員最為常用的信息化平臺，極大提高了各層級的工作效率。更重要的是，通過“財務快速反應系統(tǒng)”夯實了企業(yè)財務管理能力，建立起財務信息高效、財務管理標準化、業(yè)務流程規(guī)范化、有效控制財務風險，切實為成員企業(yè)提供服務的系統(tǒng)平臺。

　　中交一航局以信息化建設為契機，標準化了企業(yè)財務制度和流程，提升了風險管控力度，充分展現(xiàn)了企業(yè)財務管理的價值。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

　　第一、快速反應。財務快速反應系統(tǒng)實施之后，資金、費用等近20項業(yè)務，都實現(xiàn)了線上審批和移動審批，充分利用移動終端為企業(yè)領導打造一個隨時隨地辦公的環(huán)境，提高了企業(yè)財務的時效性；另外，業(yè)務發(fā)起由項目部直接發(fā)起，經(jīng)過網(wǎng)上申請與網(wǎng)上審批，大大提高業(yè)務從項目部到分子公司到公司之間的流轉速度，提高工作效率；而且，相對于以前的事后報表錄入及查詢方式，財務快速反應信息系統(tǒng)上線后，資金系統(tǒng)成為一個實時余額，資金系統(tǒng)的報表展現(xiàn)也是及時的每筆業(yè)務發(fā)生后即可查詢，每天的統(tǒng)計數(shù)據(jù)都是及時發(fā)生的業(yè)務數(shù)據(jù)。

　　第二、數(shù)據(jù)準確。通過本次會計核算辦法的規(guī)范，把資金中心的業(yè)務通過賬戶管理和結算憑證規(guī)范起來，例如，結算中心可以對外部資金和內部單位通過賬戶管理，外部資金的變化都是通過結算憑證反映到內部單位資金賬戶變化上。規(guī)范、準確的數(shù)據(jù)使得數(shù)據(jù)傳遞能夠有效進行，再通過BI系統(tǒng)為企業(yè)管理層提供更有價值的報表分析等決策依據(jù)，使得財務管理的價值充分展現(xiàn)。

　　第三、嚴格控制。該系統(tǒng)實施后，固化了接近200個審批流程，加強了資金、費用業(yè)務的監(jiān)督與控制。例如，賬戶余額不足或者賬戶的可用余額不足時，通過資金系統(tǒng)可以不允許進行支付，真正做到“寬進嚴出”。

　　現(xiàn)在，中交一航局的管理者拿起手機，便可以開始查詢待審批的事項，了解每一筆資金申請和費用申請的詳情；管理者打開電腦查詢到實時企業(yè)財務、資金、費用重要數(shù)據(jù)指標。同時，員工和業(yè)務人員通過網(wǎng)絡可以實時查詢自己費用和申請業(yè)務的情況。

　　信息化正在逐步改變中交一航局的管理工作，給中交一航局財務管理工作帶來了重大改變，移動應用、大數(shù)據(jù)等新技術的應用也為中交一航局成為新一代智慧企業(yè)奠定了基礎。

　　本報記者 侯沁

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