張博（甘肅寧縣農(nóng)村合作銀行）

　　摘要：近幾年，我國各地農(nóng)村信用社持續(xù)推進(jìn)改革，在內(nèi)部管理與業(yè)務(wù)發(fā)展等方面普遍取得了顯著進(jìn)展。然而，在改革的過程中，農(nóng)村信用社仍面臨諸多問題。本文主要分析了農(nóng)村信用社內(nèi)控合規(guī)管理現(xiàn)存的問題，并針對(duì)這些問題提出了具體的解決措施，以期為農(nóng)村信用社的未來發(fā)展提供參考和借鑒。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；內(nèi)控；合規(guī)管理

　　引言

　　農(nóng)村信用社一直致力于服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村領(lǐng)域，在我國農(nóng)村金融體系中發(fā)揮著重要作用。然而，農(nóng)村信用社的網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛且較為分散，從業(yè)人員比較多，對(duì)于各級(jí)管理者來說，容易在管理過程中出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)。部分地區(qū)的農(nóng)村信用社還沒有意識(shí)到內(nèi)控合規(guī)管理的重要性，只重視任務(wù)是否能夠完成，在監(jiān)督和管理方面流于形式，工作人員的工作責(zé)任心不夠強(qiáng)。在推進(jìn)改革時(shí)，通常存在管理水平參差不齊的問題，整體管理難度較大。在當(dāng)下改革的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)村信用社如何做好內(nèi)控合規(guī)管理是較為關(guān)鍵的任務(wù)。

　　農(nóng)村信用社內(nèi)控合規(guī)管理現(xiàn)存的問題

　　一、內(nèi)控管理機(jī)制不夠完善

　　首先，和其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社普遍起步較晚。相應(yīng)的內(nèi)控制度無法和其他國有銀行相比，內(nèi)部各項(xiàng)工作沒有建立科學(xué)有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，缺乏完善的內(nèi)控環(huán)境，一旦面臨信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，農(nóng)村信用社如果無法及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，就會(huì)容易出現(xiàn)問題。其次，部分農(nóng)村信用社在進(jìn)行信貸調(diào)查和審批時(shí)，通常沒有提前對(duì)申請(qǐng)人提供的資料進(jìn)行全面核實(shí)和調(diào)查。缺乏外部實(shí)地調(diào)研的調(diào)查報(bào)告可能會(huì)存在問題，沒有評(píng)估盈利和償債能力的價(jià)值，不能全面掌握借款人是否能夠及時(shí)償還貸款。在發(fā)放貸款之后，也沒有全面管理借款人貸后的資金去向，無法掌握借款人目前的財(cái)務(wù)狀態(tài)，一旦借款人出現(xiàn)無法償還貸款的情況，農(nóng)村信用社便無法及時(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)，這無疑會(huì)大幅提高貸款不良率。柜面從業(yè)人員綜合素質(zhì)參差不齊，對(duì)于柜面的相應(yīng)權(quán)限不清楚，無法按照標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行辦理，操作時(shí)也容易出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)。再次，部分農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏科學(xué)有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人員數(shù)量有限，大多只是根據(jù)制度和流程進(jìn)行事后監(jiān)督，沒有意識(shí)到事前監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要性，即便是事后監(jiān)督也存在一定的滯后性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題無法及時(shí)解決，不能充分發(fā)揮監(jiān)督的重要職能。最后，農(nóng)村信用社的基層網(wǎng)點(diǎn)分布位置通常比較分散，一項(xiàng)政策從省級(jí)農(nóng)信聯(lián)社傳導(dǎo)至縣級(jí)后，再向各個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)傳遞時(shí)，因缺乏科學(xué)完善的信息溝通渠道，很有可能在傳遞的過程中出現(xiàn)信息泄露或者誤傳的情況，具體執(zhí)行的過程中容易出現(xiàn)問題，無法有效落實(shí)相應(yīng)的政策。

　　二、合規(guī)管理執(zhí)行力不夠強(qiáng)

　　一方面，部分農(nóng)村信用社內(nèi)部意識(shí)不到合規(guī)管理的重要性，他們認(rèn)為內(nèi)控的相應(yīng)制度會(huì)制約業(yè)務(wù)的運(yùn)作和發(fā)展，不利于經(jīng)濟(jì)效益的提高。因此，只把內(nèi)控制度當(dāng)成一種表面形式，沒有深刻理解合規(guī)管理的各項(xiàng)政策，在實(shí)際工作中通常只重視業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)于內(nèi)控制度則缺乏執(zhí)行的積極性，基層員工的工作效率也較為低下，存在不遵循內(nèi)控制度的問題，這會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的發(fā)展。另一方面，部分農(nóng)村信用社內(nèi)部雖然制定了大量的合規(guī)管理制度，但從近些年來的諸多案例可見，他們并沒有遵循這些規(guī)章制度。在信貸發(fā)放、業(yè)務(wù)交接以及后期的監(jiān)督方面，均存在不少漏洞，導(dǎo)致無法深入執(zhí)行這些合規(guī)管理制度。由于這些合規(guī)管理制度缺乏應(yīng)有的監(jiān)督和管理，無法發(fā)揮制度應(yīng)有的約束作用，很多違規(guī)事件得不到應(yīng)有的糾正和處罰，進(jìn)而增加了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、內(nèi)控合規(guī)管理手段滯后

　　隨著時(shí)代的發(fā)展，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)也在進(jìn)一步發(fā)展，但是內(nèi)控制度卻沒有跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，未能根據(jù)市場變化對(duì)內(nèi)控和監(jiān)管制度進(jìn)行持續(xù)更新和調(diào)整，內(nèi)控合規(guī)管理手段存在滯后性，在實(shí)際操作中無法跟上目前監(jiān)管的要求，業(yè)務(wù)實(shí)踐過程中也很容易導(dǎo)致合規(guī)管理存在問題。目前，各行各業(yè)都開始構(gòu)建信息管理系統(tǒng)，而部分農(nóng)村信用社的信息管理系統(tǒng)還停留在傳統(tǒng)的操作層面，在信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在諸多問題，工作人員無法及時(shí)分析和判斷相應(yīng)的信息，難以及時(shí)預(yù)警并化解風(fēng)險(xiǎn)。還有部分農(nóng)村信用社在內(nèi)控合規(guī)管理的監(jiān)督上只側(cè)重于事后，管理監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)知識(shí)也不夠全面，缺乏對(duì)事前、事中、事后的有效監(jiān)控。如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，也會(huì)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正，進(jìn)而增加了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。此外，部分農(nóng)村信用社在內(nèi)控合規(guī)管理方面還存在反饋機(jī)制落后的問題，農(nóng)村信用社管理人員無法及時(shí)監(jiān)控并了解內(nèi)部管理的執(zhí)行和反饋情況，從而無法及時(shí)調(diào)整合規(guī)管理的相關(guān)政策。

　　農(nóng)村信用社內(nèi)控合規(guī)管理的優(yōu)化策略

　　一、完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)控合規(guī)管理能力

　　首先，在農(nóng)村信用社內(nèi)控合規(guī)管理工作中，強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，應(yīng)將黨的領(lǐng)導(dǎo)全面融入合規(guī)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。在農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)章程中明確黨的領(lǐng)導(dǎo)地位，確保黨建工作能夠在內(nèi)控合規(guī)管理中得到有效落實(shí)。建立健全黨建組織結(jié)構(gòu)，將黨建工作納入工作人員的績效考核體系，以此提高黨員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用，在進(jìn)行重大決策時(shí)，確保黨組織積極參與，切實(shí)貫徹黨的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)政策。其次，為了促進(jìn)黨建和農(nóng)村信用社合規(guī)管理的有效融合，應(yīng)該通過黨建引領(lǐng)來建立合法合規(guī)的文化，將全面依法治國背景下黨的領(lǐng)導(dǎo)理念深入貫徹農(nóng)村信用社的合規(guī)管理，有效防范并化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在日常合規(guī)管理工作中，農(nóng)村信用社的黨組織要積極發(fā)揮先鋒模范作用，帶頭遵守合規(guī)管理的各項(xiàng)規(guī)定，為全體員工樹立榜樣，確保合規(guī)管理工作能夠有效推進(jìn)。再次，農(nóng)村信用社應(yīng)該完善法人治理，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，自上而下完善各層級(jí)結(jié)構(gòu)，明確不同管理崗位的具體責(zé)任權(quán)限，并結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際，理順內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)，確保農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)能夠穩(wěn)定、高效開展。最后，在確定職權(quán)和崗位內(nèi)容時(shí)，對(duì)于重大決策或者大額支付業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社必須實(shí)行集體決策或者集體審批制度，不能只靠個(gè)人的意見進(jìn)行決策，要按照具體規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策和審批。同時(shí)，農(nóng)村信用社要對(duì)目前的崗位進(jìn)行科學(xué)調(diào)整和優(yōu)化，明確不同崗位的工作要求和具體職責(zé)，如果有職能重復(fù)的崗位，應(yīng)該進(jìn)行整合，防止工作效率降低。

　　二、加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提升管理的規(guī)范化水平

　　首先，要在明確農(nóng)村信用社目前發(fā)展的基礎(chǔ)上，制定科學(xué)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，相應(yīng)的合規(guī)制度必須隨著市場競爭的客觀需求及自身的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。同時(shí)，要嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行不斷完善，確保內(nèi)控制度的科學(xué)性和規(guī)范性。其次，農(nóng)村信用社作為金融企業(yè)，要想確保制度的有效性，就必須明確不同崗位的具體職責(zé)。無論是管理層還是基層工作人員，都應(yīng)秉持操作、審批與監(jiān)督分離原則，不同環(huán)節(jié)由不同的工作人員來完成，在互相制約的過程中，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作原則和規(guī)程，在監(jiān)督管理制度下，確保業(yè)務(wù)高效開展。最后，為了確保內(nèi)控合規(guī)的獨(dú)立性，應(yīng)制定清晰明確的內(nèi)控合規(guī)政策，強(qiáng)調(diào)合規(guī)部門的獨(dú)立性，使其在開展工作時(shí)不受其他部門的干擾。還應(yīng)制定清晰明確的績效考核制度，并將績效考核和內(nèi)控合規(guī)工作直接掛鉤，從而提高合規(guī)管理的效率。在這個(gè)過程中，應(yīng)避免合規(guī)部門的績效因以經(jīng)營業(yè)績?yōu)橐罁?jù)、不利于合規(guī)獨(dú)立性的考核方式以及其他部門的評(píng)價(jià)而受到影響，從而激勵(lì)合規(guī)人員更加積極地完成工作，提高其工作動(dòng)力和積極性。合規(guī)部門應(yīng)定期向管理層匯報(bào)合規(guī)管理的各項(xiàng)工作進(jìn)程，可以撰寫完整的報(bào)告提交給管理層，以便管理層能夠?qū)崟r(shí)明確合規(guī)管理的具體狀況，并及時(shí)作出應(yīng)對(duì)決策。

　　三、完善合規(guī)問責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)違規(guī)行為懲戒整改

　　在農(nóng)村信用社內(nèi)部，諸多違法案件的根源在于暗箱操作。因此，應(yīng)制定有效的案件防范制度，一旦發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)的案件，無論金額大小，都應(yīng)該及時(shí)問責(zé)相關(guān)責(zé)任人，加大責(zé)任追究力度。對(duì)于一些涉及違法犯罪的案件，應(yīng)該立即移交給相應(yīng)機(jī)關(guān)進(jìn)行查處，確保問題能夠從根源上整改到位，杜絕違法案件發(fā)生，從而為農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)監(jiān)督和管理來遏制經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，特別要重點(diǎn)檢查重要崗位人員的具體行為，通過提高違法違規(guī)的成本來降低違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　農(nóng)村信用社內(nèi)部應(yīng)該扎實(shí)推進(jìn)普法工作，可在內(nèi)部成立專門的普法教育小組。根據(jù)不同崗位的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，制定科學(xué)有效的普法教育培訓(xùn)計(jì)劃，并將普法教育工作納入績效考核體系，確保普法教育工作得到足夠的重視。在教育的過程中，可以通過專題講座等方式，對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)過程中可能涉及的法律法規(guī)進(jìn)行針對(duì)性講解，以此提高員工的法律意識(shí)和法律素養(yǎng)。此外，為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)普法過程中存在的問題，還應(yīng)建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)普法工作的開展情況進(jìn)行定期檢查。一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該及時(shí)調(diào)整，進(jìn)而提高普法教育的效果。

　　四、強(qiáng)化技術(shù)支持保障，推動(dòng)管理向信息化發(fā)展

　　農(nóng)村信用社應(yīng)采取一系列措施來發(fā)展金融科技，在事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)積極運(yùn)用科技手段，推動(dòng)管理向信息化方向發(fā)展。要加大金融科技方面的人力、物力和資金投入，積極培養(yǎng)具有專業(yè)金融科技應(yīng)用知識(shí)的人才，為農(nóng)村信用社信息化發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。為了降低農(nóng)村信用社發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)，可以利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，及時(shí)發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社合規(guī)管理中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用智能技術(shù)確保合同條款的合法合規(guī)性。通過實(shí)時(shí)監(jiān)控等技術(shù)手段，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。相關(guān)部門還可以利用人工智能技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)操作中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行智能分析，并據(jù)此對(duì)目前的操作流程進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，從而提高業(yè)務(wù)處理速度，降低人力成本，為客戶提供更加便捷的金融服務(wù)。

　　五、注重合規(guī)文化建設(shè)，營造合規(guī)管理氛圍

　　農(nóng)村信用社應(yīng)該注重合規(guī)文化的建設(shè)，堅(jiān)持以人為本的管理理念，在內(nèi)部強(qiáng)化思想道德建設(shè)，從高層領(lǐng)導(dǎo)開始，更新觀念、提高對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)，改變傳統(tǒng)的以業(yè)務(wù)為中心的管理模式。還可以通過公告欄和內(nèi)部網(wǎng)站等多種渠道，定時(shí)發(fā)布合規(guī)管理的動(dòng)態(tài)，鼓勵(lì)員工提出關(guān)于合規(guī)管理的意見和建議，并及時(shí)參考員工的建議進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，從而營造全員參與的合規(guī)文化氛圍，提高員工的合規(guī)意識(shí)。

　　六、提升人力資源質(zhì)效，加大內(nèi)控合規(guī)人才培養(yǎng)力度

　　一是農(nóng)村信用社相關(guān)部門應(yīng)重視人力資源管理，在招聘人才時(shí)，注重人才的綜合素質(zhì)，要求其既要懂金融業(yè)務(wù)，又要懂相應(yīng)的法律法規(guī)知識(shí)，以此提高員工的法律素養(yǎng)。必要的時(shí)候可以和專業(yè)的律師團(tuán)隊(duì)合作，為農(nóng)村信用社提供必要的法律咨詢服務(wù)，助力內(nèi)部了解最新的法律法規(guī)和監(jiān)管政策。二是農(nóng)村信用社要對(duì)員工的實(shí)際素質(zhì)、能力以及性格特點(diǎn)等進(jìn)行全面調(diào)研，從而將其安置到更加合適的崗位上，提高員工的工作效率。三是強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部員工的教育培訓(xùn)和引導(dǎo)工作，可以通過輪崗制度，讓員工在不同崗位進(jìn)行鍛煉，熟悉各崗位的合規(guī)流程和具體要求，積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

　　結(jié)語

　　綜上所述，內(nèi)控合規(guī)管理對(duì)于農(nóng)村信用社具有十分重要的意義，但是目前還面臨很多挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社應(yīng)完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，完善合規(guī)問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化技術(shù)支持保障，注重合規(guī)文化建設(shè)，加大內(nèi)控合規(guī)人才培養(yǎng)力度。通過這些舉措，推動(dòng)農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，為鄉(xiāng)村振興事業(yè)貢獻(xiàn)更大力量。

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　　作者簡介：張博，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)殂y行內(nèi)控合規(guī)管理。

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