何安國

　　臨滄市云縣統計局 云南臨滄 675800

　　摘要：統計方法是一種數據分析與指導方法，能夠根據企業(yè)財務管理和金融預測情況分析可能存在的風險，并制定應對方案，以此提升企業(yè)發(fā)展水平，使企業(yè)在激烈的市場競爭中占據一席之地。因此要提升統計方法在財務風險管理和金融預測中的應用效率，建立財務風險管理體系，發(fā)揮單變量統計分析法、指數模型統計分析法、多元判別分析法、人工神經網絡分析法的作用，有效提升財務風險管理水平，提升金融預測的準確性，使企業(yè)更好參與到復雜市場的競爭中。

　　關鍵詞：統計方法；財務風險管理；金融預測

　　當前經濟發(fā)展與社會的聯系不斷加深，在經濟全球化和一體化的影響下企業(yè)發(fā)展也需要結合金融學管理的方法和理論進行分析，了解到當前財務風險情況，掌握行業(yè)前沿知識，建立評價指標體系。也可以構建金融風險預警體系，有效提升統計方法在財務風險管理和金融預測中的應用水平。

　　1.統計方法在財務風險管理和金融預測中的具體應用

　　1.1 統計方法在財務風險管理中的具體應用

　　企業(yè)經營管理的各個方面都可能存在財務風險，這是企業(yè)發(fā)展中必然存在的現象。但可以通過相關手段和方法降低財務風險的影響，減輕財務風險帶來的損失。統計方法可以分析與預測企業(yè)財務情況，是企業(yè)財務風險管理的主要措施。從財務風險管理的角度來講，能夠利用統計方法建立風險管理體系，提升企業(yè)風險的識別和應對能力。首先，企業(yè)財務風險類型多種多樣，操作流程風險、管理風險與信譽風險等都在一定程度上影響企業(yè)的健康發(fā)展。需要建立風險管理體系，借助統計方法提升財務風險管理水平。其次，在財務風險管理體系建立過程中，可以強化人員管理機制，每一位工作人員都應發(fā)揮工作效能，提升自身管理價值。也可以建立決策管理機制和法人治理機制，完善相關管理制度和標準，細化操作流程風險、管理風險與信譽風險的處理程序，有效提升財務風險管理水平。

　　1.2 統計方法在金融預測中的具體應用

　　1.2.1 單變量模型統計分析法的應用

　　當前經濟市場發(fā)展體現出一定的多元化趨勢，為了滿足企業(yè)發(fā)展需求，應做好金融預測與分析工作，從而提升對財務情況的了解程度。統計方法是目前金融預測的主要方式，常規(guī)統計分析方法主要有以下幾種，分別為單變量模型分析法、分析指數模型統計方法、多元判別分析法、人工神經網絡分析法。從單變量模型分析法來講，其是通過樣本數據進行研究，按照分組情況將樣本分為測試與預測兩種，從中選取誤判率最小的變量進行檢測。單變量模型分析具有操作簡單、預測準確性高的優(yōu)勢，但在應用中也可能出現問題，影響預測結果的準確性，甚至與現有數據發(fā)生沖突，無法有效展示出企業(yè)當前經營現狀。

　　1.2.2 分析指數模型統計方法的應用

　　當單變量模型統計出現不足時，可以使用分析指數模型作為補充方法進行統計。工作人員首先將相關財務經營數據和指標進行分類統計，依次通過模型進行分析，比如說在分析中借助數據0-100 預測企業(yè)風險，比率值則是代表企業(yè)風險管理效率的指標，比率值越高，風險管理效果越強。數值越低代表企業(yè)風險性越大。分析指數模型統計方法具有一定的實效性，可以直觀了解財務風險管理情況，但在應用中也可能因為指標選擇的主觀性影響最終預測效果。

　　1.2.3 多元判別分析法的應用

　　多元判別分析法也是以企業(yè)財務數據為依據，在具體分析的基礎上建立企業(yè)金融預測模型，從而完成企業(yè)財務預測與分析工作。不過，多元判別分析法借助計算公式獲得判別值，并通過樣本數據與公司總數據成本等設定合理閾值，從而對比每一個企業(yè)的不同類別，確定公司類型。并且，多元判別分析法統計需要建立概率回歸模型和多元邏輯模型，其借助計算公式獲取結果，通過結果與閾值的對比進行預測，閾值小于計算結果，證明企業(yè)存在財務風險，閾值大于計算結果，證明企業(yè)沒有陷入財務風險。不過，多元判別分析法在準確獲取企業(yè)財務情況的同時也存在不足，比如說當企業(yè)財務運行出現特殊情況，管理者會調整分析方法進行金融預測，這種現象是比較普遍的，但分析預測模型的轉換很難有效應用，無法大規(guī)模普及，由此降低了多元判別分析法的作用。

　　1.2.4 人工神經網絡分析法的應用

　　在統計分析法的應用中，人工神經網絡分析對金融預測有一定優(yōu)勢，可以將人工神經網絡作為非線性非參數模型，在金融預測和期權定價等方面有著一定優(yōu)勢。比如說在破產預測應用中，人工神經網絡可以作用在錯判率上，能夠無偏估計錯判率，由此提升預測的有效性和準確性。在期權定價方面，人工神經網絡可以進行價格模擬，借助假設條件進行預測。從而有效提升金融預測效果，明確企業(yè)當前財務情況，扎實推進企業(yè)各項工作。但歸根結底，當前企業(yè)市場財務環(huán)境與經營條件較為復雜，也需要提升金融預測與財務風險管理工作的重要性，因此需要做好統計分析，制定優(yōu)化措施，為企業(yè)發(fā)展提供助力。

　　2.提升統計方法在財務風險管理和金融預測中應用效率的建議

　　2.1 提升統計方法在財務風險管理中應用效率的建議

　　財務風險管理工作具有一定專業(yè)性，各項活動開展也需要滿足系統性需求，這對工作人員的素質和能力是一個考驗。首先，應提升財務工作人員風險意識，使其了解到統計方法對財務風險和企業(yè)經營發(fā)展的影響。之后建立風險管理機制，借助大數據計算和信息化設備健全風險管理機制，將成本管理、預算管理等納入統計系統中，提升財務數據分析與整理效率，借助數據判斷存在的問題，制定有效的解決措施。其次，可以加強外部人才引進，聘請行業(yè)優(yōu)秀人才開展工作，也需要提升這部分人才的待遇水平，具有清晰的職位晉升規(guī)劃，繼而增強人才的穩(wěn)定性，為企業(yè)財務風險管理組建高素質工作團隊，有效開展統計分析工作，降低財務風險對企業(yè)發(fā)展的影響。

　　2.2 提升統計方法在金融預測中應用效率的建議

　　2.2.1 掌握行業(yè)前沿知識，建立評價指標體系

　　當前金融預測工作的基本方向是跟隨世界金融發(fā)展體系一同變化的，雖然經濟發(fā)展已經進入平穩(wěn)階段，但在經濟大環(huán)境下金融預測需要做好學習與借鑒工作，掌握行業(yè)前沿知識，了解已有研究成果。比如說增強對金融風險和破壞性的認知，更加全面的分析金融系統性風險，從而為金融預測工作的有序進行奠定基礎。另外，統計方法的應用需要建立模型，選對樣本數據和指標，因此金融預測要與實體經濟相聯系，結合銀行機構、房地產企業(yè)和股市等建立評價指標體系，以此驗證金融預測工作的有效性，為統計分析提供反饋意見，提升工作效率。

　　2.2.2 構建金融風險預警體系，提升金融財務管理的信息化水平

　　利用統計分析方法進行金融預測的實質在于獲取金融信息，達到預警目標。企業(yè)應建立預警預報機制，設定預警指標。根據金融風險預測的基本原則和對象驗證預警指標的真實性和有效性，構建金融風險預警體系，詳細分析金融風險可能存在的影響，進而聯合財務風險管理制定優(yōu)化方案，為企業(yè)各項財務工作的有序推進提供保障。另外，當前計算機技術與網絡技術對金融與財務管理產生影響，可以引進信息化軟件提升統計方法的分析效果，有效處理大范圍的財務數據和信息。但同時也需要注重金融與財務管理信息化的安全性，先做好信息備份處理，設置網絡防火墻，下載安全管理軟件，避免出現數據丟失現象，切實提升企業(yè)風險防范水平。

　　參考文獻：

　　[1]張先燕.國有企業(yè)財務風險管理問題及對策研究[J].質量與市場，2022 （05）：25-27.

　　[2]李麗.基于財務風險管理的企業(yè)內控體系構建策略研究[J].企業(yè)改革與管理，2021（23）：133-134.

　　[3]張繼德，郭旭東.基于資金鏈視角的樂視網財務風險管理[J].會計之友，2020（04）：129-133.

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