證監(jiān)會(huì)曾在4月底下發(fā)通知，將對(duì)IPO企業(yè)在上發(fā)審會(huì)前進(jìn)行信息披露質(zhì)量抽查。截至目前，已有愛(ài)普香料、恒通創(chuàng)新、中博生物、老百姓大藥房等4家擬IPO企業(yè)被抽中，抽查頻率約2個(gè)月一次。

　　強(qiáng)化信披質(zhì)量鋪路注冊(cè)制

　　抽查將通過(guò)審閱申報(bào)材料及工作底稿，并以抽樣的方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，核實(shí)和印證中介機(jī)構(gòu)是否就發(fā)行人信息披露質(zhì)量履職盡責(zé)。

　　被抽取企業(yè)將以抽簽的方式隨機(jī)產(chǎn)生，證監(jiān)會(huì)將定期向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)移交擬參加抽取的企業(yè)名單，具體抽取工作將由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。

　　抽查完成后，如發(fā)現(xiàn)存在一般性問(wèn)題的，將通過(guò)約談提醒、下發(fā)反饋意見(jiàn)函等方式督促其在后續(xù)工作中予以改進(jìn)。情節(jié)較重的，將由證監(jiān)會(huì)相關(guān)職能部門依法采取監(jiān)管談話、警示函等行政監(jiān)管措施。經(jīng)過(guò)抽查發(fā)現(xiàn)明確的違法違規(guī)線索的，將移送稽查部門進(jìn)一步查實(shí)查證，涉及犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　前瞻投資顧問(wèn)認(rèn)為，注冊(cè)制的核心是以信息披露為中心，此次對(duì)候?qū)徆鹃_(kāi)展信披質(zhì)量抽查，無(wú)疑是為年底注冊(cè)制方案的出臺(tái)鋪路。

　　申報(bào)較早的企業(yè)更易被抽查

　　在8月8日老百姓大藥房被抽中之前，已經(jīng)有3家企業(yè)被抽中，分別是：4月25日被抽中的武漢中博生物，保薦人是一創(chuàng)摩根；5月16日被抽中的恒通創(chuàng)新，保薦人為中信證券；6月20日被抽中的愛(ài)普香料，保薦人是光大證券。由此看來(lái)，抽簽儀式的節(jié)奏是不超過(guò)兩個(gè)月一次。

　　對(duì)于上述4家企業(yè)的抽查進(jìn)度，據(jù)媒體稱，中博生物和恒通創(chuàng)新的檢查工作應(yīng)該都已經(jīng)接近尾聲，不過(guò)目前還沒(méi)有出結(jié)果。愛(ài)普香料方面，7月25日，證監(jiān)會(huì)表示，對(duì)愛(ài)普香料的抽查還在進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備階段。

　　同時(shí)，在8月8日抽簽時(shí)作為樣本的18家企業(yè)中，如若不考慮因中報(bào)審計(jì)“中止審查”的因素，除了2家處于預(yù)披露狀態(tài)外，其余16家均處于已反饋狀態(tài)，且首次公告日的時(shí)間均在2012年2月至2012年3月之前，屬于申報(bào)較早、排隊(duì)較久的企業(yè)。

　　蔣凌奇 前瞻IPO咨詢項(xiàng)目十部咨詢顧問(wèn)

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